Tax keys are an essential component of VAT accounting within the software, mandatory for application to every transaction that is subject to VAT reporting.

The settings for tax keys are available under: Settings -> Accounting -> Tax Keys.

Each tax key is assigned a type. These types are predefined and country-specific, tailored according to the rules and specifics of transaction declaration within that country.  The type of a tax key determines the basis for its application, the principle of taxation, and the calculation of tax (for example: standard rate, reduced rate, sales and purchases within the EC, reverse charge transactions, import of goods, export to third countries, etc.). The types of tax keys also facilitate the linking of transactions to the corresponding lines of the VAT return or other tax reports (annexes to the VAT return, iSAF, etc.). No additional setup for the VAT declaration within the software is required.

By default, tax keys for the most frequently used types of transactions are already created. Additional keys (for instance, keys for internal reverse transactions) can be created in the settings by selecting the appropriate tax type.

The sequence for the automatic selection of tax keys in documents is as follows: The tax key from the client/supplier card is selected; if not set, the tax key from the client/supplier group settings is chosen; if not set, the tax key from the product/service card is selected; and if none is set, the default tax key from the list of tax keys is used. Users can always manually change the tax key in use in documents.

For example, a reduced tax rate can be specified in the product card, and a tax key for EU intra-community sales or a tax key for exports to third countries can be specified in the client card or in the client group settings.

If the company is not a VAT payer, in the Tax Keys settings, select the "No VAT" tax key as the default value and apply it to all transactions.

Total turnovers for the period by each tax key, as well as a breakdown of all transactions by a specific tax key, can be viewed in the report under Accounting -> Tax Key Report. If necessary, this report can also be used to check the VAT declaration.

 

Tax keys that are set up automatically for a new company profile

Global

Tax key name | Type

  • Input VAT | Input VAT standard rate
  • VAT | Output VAT standard rate
  • Export | Exports of goods
  • Import | Imports of goods
  • No VAT | Not VAT registered or VAT not applicable
  • Supplies to the EU 0% | Zero-rated supplies to the EU
  • VAT 0% | Zero-rated goods and services
  • VAT Exempt (Outside the EU) | Services supplied to customers outside the EU
  • VAT Exempt (Services to the EU) | Services supplied to taxable persons in the EU
  • VAT reverse charge on goods | VAT reverse charge on goods (Standard rate)
  • VAT reverse charge on services (EU) | VAT reverse charge on services from the EU
  • VAT reverse charge on services (Outside the EU) | VAT reverse charge on services (Outside the EU)

Bulgaria (BG)

Tax key name | Type 

  • ДДС 20 % | Начислено ДДС при продажби
  • ДДС при покупки 20% | ДДС при покупки
  • Без ДДС | Не е регистриран по ДДС или ДДС не се прилага
  • Без право на кредит/без данък | Без право на данъчен кредит или без данък
  • Внос | Внос на стоки
  • ДДС 9% | Намалена ставка на ДДС продажби
  • ДДС при покупки 20% (частичен кредит) | ДДС при покупки (частичен данъчен кредит)
  • ДДС при покупки 9% | Намалена ставка ДДС при покупки
  • ДДС при покупки 9% (частичен кредит) | Намалена ставка ДДС при покупки (частичен данъчен кредит)
  • Доставки до ЕС 0% | Доставка на стоки в ЕС с нулева ставка
  • Износ 0% | Износ на стоки
  • Освободени доставки извън ЕС | Услуги, предоставяни на клиенти извън ЕС
  • Освободени доставки на услуги ЕС | Услуги на територията на ЕС
  • Самоначисление за стоки | Самоначисление на ДДС за стоки
  • Самоначисление за услуги (ЕС) | Самоначисление на ДДС за услуги от ЕС
  • Самоначисление за услуги (извън ЕС) | Самоначисление на ДДС за услуги (извън ЕС)

Estonia (EE)

Tax key name | Type

  • Käibemaks 22% | Väljundkäibemaksu standardmäär
  • Sisendkäibemaks 22% | Sisendkäibemaksu standardmäär
  • Ei ole käibemaksukohustuslane | Ei ole käibemaksukohustuslane või käibemaksuta
  • Eksport 0% | Kaupade eksport
  • Import | Kaupade import
  • Käibemaks 0% | Nullmääraga kaubad ja teenused
  • Käibemaks 0% (Teenused EL-sse) | Teise liikmesriigi maksukohustuslasele osutatud teenuste käive
  • Käibemaks 0% (Ühenduseväline Riik) | Ühendusevälise riigi isikule osutatud teenuste käive
  • Käibemaks 9% | Väljundkäibemaksu alandatud määr
  • Käive EL-sse 0% | Nullmääraga käive EL-sse
  • Kauba pöördmaksustamine (KM 22%) | Kauba pöördmaksustamine (Standardmäär)
  • Kauba pöördmaksustamine (KM 9%) | Kauba pöördmaksustamine (Alandatud määr)
  • Maksuvaba käive | Maksuvaba käive
  • Põhivara soetamine | Põhivara soetamine
  • Sisendkäibemaks - sõiduauto 100% | Ettevõtluses (100%) kasutatava sõiduauto soetamine
  • Sisendkäibemaks - sõiduauto 50% | Ettevõtluses (50%) kasutatava sõiduauto soetamine
  • Sisendkäibemaks 9% | Sisendkäibemaksu alandatud määr
  • Teenuste pöördmaksustamine käibemaksuga (Euroopa Liit) | Teenuste pöördmaksustamine
  • käibemaksuga (Euroopa Liit)
  • Teenuste pöördmaksustamine käibemaksuga (Ühenduseväline Riik) | Teenuste pöördmaksustamine käibemaksuga (Ühenduseväline Riik)

Latvia (LV)

Tax key name | Type

  • Priekšnodoklis 21% | Priekšnodoklis standartlikme
  • PVN 21% | PVN standartlikme
  • atbrīvojumi, kas neapliek ar PVN | Ar PVN neapliekamie darījumi
  • bez PVN citās valstīs veiktie darījumi | Ārpus ES sniegtie pakalpojumi
  • bez PVN pakalpojumi ES PVN maksātājam | ES PVN maksātājam sniegtie pakalpojumi
  • Imports | Priekšnodoklis par importētajām precēm (Imports)
  • nav PVN | Nav registrēts, kā PVN maksātājs vai Darījumi bez PVN
  • Priekšnodoklis 12% | Priekšnodoklis I samazinātā likme
  • PVN 12% | PVN I samazinātā likme
  • PVN eksports 0% | Eksportētās preces (Eksports)
  • PVN pakalpojumi 0% | Ar PVN 0% apliekamie pakalpojumi
  • Reverss par pakalpojumiem ārpus ES 21% | PVN par pakalpojumiem ārpus ES apgrieztā maksāšana
  • Reverss par pakalpojumiem ES 21% | No ES saņemtās pakalpojumu PVN apgrieztā maksāšana pēc standartlikmes
  • Reverss par precēm ES 12% | No ES saņemtās preces PVN apgrieztā maksāšana pēc I samazinātās likmes
  • Reverss par precēm ES 21% | No ES saņemtās preces PVN apgrieztā maksāšana pēc standartlikmes
  • uz ES piegādātās preces | uz ES piegādātās preces

Lithuania (LT)

Tax key name | Type

  • Pirkimo PVM 21% | Pirkimo PVM (Standartinis tarifas)
  • PVM 21% | Pardavimo PVM (Standartinis tarifas)
  • Atvirkštinis PVM (Paslaugos/EU) (PVM21) | PVM atvirkštinio apmokestinimo (Paslaugos/EU) (PVM21)
  • Atvirkštinis PVM (Paslaugos/Už ES ribų) (PVM20) | PVM atvirkštinio apmokestinimo (Paslaugos/Už ES ribų) (PVM20)
  • Atvirkštinis PVM (Prekės 21%) (PVM16) | PVM atvirkštinio apmokestinimo (Prekės/Standartinis tarifas) (PVM16)
  • Atvirkštinis PVM (Prekės 5%) (PVM18) | PVM atvirkštinio apmokestinimo (Prekės/Antrasis lengvatinis tarifas) (PVM18)
  • Atvirkštinis PVM (Prekės 9%) (PVM17) | PVM atvirkštinio apmokestinimo (Prekės/Lengvatinis tarifas) (PVM17)
  • be PVM Pirkimai (PVM100) | Kiti PVM neapmokestinami sandoriai (PVM100)
  • be PVM Pirkimai (PVM5) | PVM neapmokestinami sandoriai (PVM5)
  • Eksportas 0% (PVM12) | Eksportuotos prekės (Eksportas) (PVM12)
  • ES PVM mokėtojams patiekto paslaugos (PVM15) | ES PVM mokėtojams patiekto paslaugos (PVM15)
  • ES PVM mokėtojams patiekto prekės (PVM13) | ES PVM mokėtojams patiekto prekės (PVM13)
  • Importo PVM (VMI) (PVM24) | Importo PVM, kurio įskaitymą kontroliuoja VMI (PVM24)
  • Kiti 0% PVM apmokestinami sandoriai (PVM14) | Kiti 0% PVM apmokestinami sandoriai (PVM14)
  • Kiti PVM neapmokestinami sandoriai (PVM100) | Kiti PVM neapmokestinami sandoriai (PVM100)
  • ne PVM | Neregistruota PVM mokėtoja arba PVM netaikomas
  • Pirkimo PVM 5% | Pirkimo PVM (Antrasis lengvatinis tarifas)
  • Pirkimo PVM 9% | Pirkimo PVM (Lengvatinis tarifas)
  • PVM 0% Pirkimai (PVM14) | Kiti 0% PVM apmokestinami sandoriai (PVM14)
  • PVM 5% | Pardavimo PVM (Antrasis lengvatinis tarifas)
  • PVM 9% | Pardavimo PVM (Lengvatinis tarifas)
  • PVM neapmokestinami sandoriai (PVM5) | PVM neapmokestinami sandoriai (PVM5)
  • Sumokėtas importo PVM (PVM23) | Sumokėtas importo PVM (PVM23)
  • Už ES ribų patiekto paslaugos (PVM15) | Už ES ribų patiekto paslaugos (PVM15)

Slovakia (SK)

Tax key name | Type

  • DPH 20% | Základná sadzba DPH pri výstupe
  • DPH na vstupe 20% | Základná sadzba DPH pri vstupe
  • bez DPH | Nie je platca DPH
  • Dodávky do EU 0% | Dodávky do EU s nulovou hodnotou
  • Dovoz | Dovoz tovaru
  • DPH 0% | Tovary a služby s nulovou hodnotou
  • DPH 10% | Znížená sadzba DPH pri výstupe
  • DPH na vstupe 10% | Znížená sadzba DPH pri vstupe
  • Oslobodené od dane (mimo EU) | Služby poskytované zákazníkom mimo EU
  • Oslobodené od dane (služby pre EU) | Služby poskytované zákazníkom v EU
  • Samozdanenie DPH na služby (EU) | Prenesenie daňovej povinnosti na služby z EÚ
  • Samozdanenie DPH na služby (mimo EU) | Prenesenie daňovej povinnosti na služby (mimo EÚ)
  • Samozdanenie DPH na tovary 10% | Prenesenie daňovej povinnosti na tovary (znížená sadzba)
  • Samozdanenie DPH na tovary 20% | Prenesenie daňovej povinnosti na tovary (štandardná sadzba)
    Vývoz 0% | Vývoz tovaru

 

Tax key Types

Global

  • Output VAT standard rate
  • Input VAT standard rate
  • Input VAT reduced rate
  • Input VAT second reduced rate
  • Output VAT reduced rate
  • Imports of goods
  • Output VAT second reduced rate
  • Services supplied to customers outside the EU
  • VAT reverse charge on services from the EU
  • Services supplied to taxable persons in the EU
  • VAT reverse charge on goods (Standard rate)
  • VAT reverse charge on goods (Reduced rate)
  • Zero-rated supplies to the EU
  • VAT reverse charge on services (Outside the EU)
  • Zero-rated goods and services
  • Exports of goods
  • Input VAT Adjustments
  • VAT Adjustments
  • VAT One Stop Shop (Services)
  • VAT One Stop Shop (Goods)
  • Cross-border VAT
  • Not VAT registered or VAT not applicable

Bulgaria (BG)

  • Начислено ДДС при продажби
  • ДДС при покупки
  • ДДС при покупки (частичен данъчен кредит)
  • Намалена ставка ДДС при покупки
  • Намалена ставка ДДС при покупки (частичен данъчен кредит)
  • Намалена ставка на ДДС продажби
  • Внос на стоки
  • Внос на стоки (частичен данъчен кредит)
  • Услуги на територията на ЕС
  • Услуги, предоставяни на клиенти извън ЕС
  • Самоначисление на ДДС за услуги от ЕС
  • Самоначисление на ДДС за услуги (извън ЕС)
  • Самоначисление на ДДС за стоки
  • Самоначисление на ДДС (Намалена ставка)
  • Доставка на стоки в ЕС с нулева ставка
  • Специални доставка на стоки и услуги с нулева ставка
  • Без право на данъчен кредит или без данък
  • Износ на стоки
  • Посредник в тристранна операция при покупки
  • Дистанционни продажби
  • Освободени доставки без чл.70, ал.1, т.3-5
  • Посредник в тристранна операция при продажби
  • Част I на приложение 2 стоки 20% [отпадъци]
  • Част II на приложение 2 стоки 20% [семена]
  • Част I на приложение 2 услуги чл.82 20% [отпадъци]
  • Част II на приложение 2 услуги чл.82 20% [семена]
  • Внос по приложение 3 от ЗДДС [химически продукти]
  • Начислен данък за лични нужди
  • Годишна корекция
  • Начислен данък в др.случаи
  • VAT One Stop Shop (Services)
  • VAT One Stop Shop (Goods)
  • Cross-border VAT
  • Не е регистриран по ДДС или ДДС не се прилага

Estonia (EE)

  • Väljundkäibemaksu standardmäär
  • Sisendkäibemaksu standardmäär
  • Sisendkäibemaksu teine alandatud määr
  • Sisendkäibemaksu alandatud määr
  • Kaupade import
  • Väljundkäibemaksu alandatud määr
  • Väljundkäibemaksu teine alandatud määr
  • Ühendusevälise riigi isikule osutatud teenuste käive
  • Teenuste pöördmaksustamine käibemaksuga (Euroopa Liit)
  • Teise liikmesriigi maksukohustuslasele osutatud teenuste käive
  • Kauba pöördmaksustamine (Standardmäär)
  • Kauba pöördmaksustamine (Alandatud määr)
  • Teenuste pöördmaksustamine käibemaksuga (Ühenduseväline Riik)
  • Erikorra alusel maksustatava kauba käive (KMS § 41.1)
  • Maksuvaba käive
  • Põhivara soetamine
  • Ettevõtluses (100%) kasutatava sõiduauto soetamine
  • Nullmääraga käive EL-sse
  • Ettevõtluses (50%) kasutatava sõiduauto soetamine
  • Kolmnurktehing
  • Nullmääraga kaubad ja teenused
  • Erikorra alusel maksustatava kauba soetamine (KMS § 41.1)
  • Kaupade eksport
  • Sisendkäibemaksu korrigeerimine
  • Käibemaksu korrigeerimine
  • VAT One Stop Shop (Services)
  • VAT One Stop Shop (Goods)
  • Cross-border VAT
  • Pöördmaksustamine piiratud käibemaksuga (Euroopa Liit)
  • Pöördmaksustamine piiratud käibemaksuga (Ühenduseväline Riik)
  • Ei ole käibemaksukohustuslane või käibemaksuta

Latvia (LV)

  • PVN standartlikme
  • Priekšnodoklis standartlikme
  • Iekšzemē veiktie darījumi, par kuriem PVN maksā saņēmējs
  • Priekšnodoklis I samazinātā likme
  • Priekšnodoklis II samazinātā likme
  • PVN I samazinātā likme
  • Priekšnodoklis par importētajām precēm (Imports)
  • PVN II samazinātā likme
  • Ārpus ES sniegtie pakalpojumi
  • No ES saņemtās pakalpojumu PVN apgrieztā maksāšana pēc standartlikmes
  • Īpašais nodokļa režīms preču importa darījumos
  • ES PVN maksātājam sniegtie pakalpojumi
  • No ES saņemtās preces PVN apgrieztā maksāšana pēc standartlikmes
  • Ar PVN neapliekamie darījumi
  • No ES saņemtās preces izlaišanai brīvam apgrozījumam PVN apgrieztā maksāšana
  • Darījumi, kas veikti brīvostās uz SEZ
  • No ES saņemtās preces PVN apgrieztā maksāšana pēc I samazinātās likmes
  • No ES saņemtās preces PVN apgrieztā maksāšana pēc II samazinātās likmes
  • uz ES piegādātās preces
  • PVN par pakalpojumiem ārpus ES apgrieztā maksāšana
  • uz ES piegādātās preces pēc II samazinātās likmes
  • uz ES piegādātās preces izlaišanai brīvam apgrozījumam
  • trīspusīga preču piegāde ES
  • ārpus ES preču piegādes muitas noliktavās un brīvajās zonās
  • R1 PVN reversa darījumi ar kokmateriāliem
  • R2 PVN reversa darījumi ar metāllūžņiem
  • R3 PVN reversa darījumi par būvniecības pakalpojumiem
  • R5 PVN reversa darījumi ar graudaugiem
  • R6 PVN reversa darījumi ar dārgmetāliem
  • R7 PVN reversa darījumi ar metālizstrādājumiem
  • R8 PVN reversa darījumi ar sadzīves tehniku
  • R9 PVN reversa darījumi ar būvizstrādājumiem
  • R4 PVN reversa darījumi ar datoriem un mobilajiem ierīcēm
  • PVN atmaksa ārvalstu fiz. personām
  • uz ES piegādātie jaunie transportlīdzekļi
  • Vieglo transportlīdzekļu iegāde
  • Ar PVN 0% apliekamie pakalpojumi
  • Lauksaimniekam izmaksāta kompensācija
  • Eksportētās preces (Eksports)
  • PVN III samazinātā likme (PVN 0%)
  • Priekšnodokļa korekcija
  • Nodokļa korekcija
  • PVN summa, kas nav atskaitāma kā priekšnodoklis
  • Īpašs PVN režīms ES teritorijā (Pakalpojumi)
  • Īpašs PVN režīms ES teritorijā (Preces)
  • Cross-border VAT
  • Nav registrēts, kā PVN maksātājs vai Darījumi bez PVN

Lithuania (LT)

  • Pardavimo PVM (Standartinis tarifas)
  • Pirkimo PVM (Standartinis tarifas)
  • Pardavimo PVM (Lengvatinis tarifas)
  • Pirkimo PVM (Lengvatinis tarifas)
  • Pardavimo PVM (Antrasis lengvatinis tarifas)
  • Pirkimo PVM (Antrasis lengvatinis tarifas)
  • ES PVM mokėtojams patiekto prekės (PVM13)
  • PVM atvirkštinio apmokestinimo (Prekės/Standartinis tarifas) (PVM16)
  • Eksportuotos prekės (Eksportas) (PVM12)
  • PVM atvirkštinio apmokestinimo (Prekės/Lengvatinis tarifas) (PVM17)
  • PVM atvirkštinio apmokestinimo (Prekės/Antrasis lengvatinis tarifas) (PVM18)
  • ES PVM mokėtojams patiekto paslaugos (PVM15)
  • Sumokėtas importo PVM (PVM23)
  • Importo PVM, kurio įskaitymą kontroliuoja VMI (PVM24)
  • Už ES ribų patiekto paslaugos (PVM15)
  • PVM atvirkštinio apmokestinimo (Paslaugos/EU) (PVM21)
  • PVM neapmokestinami sandoriai (PVM5)
  • PVM neapmokestinami sandoriai (PVM5)
  • PVM atvirkštinio apmokestinimo (Paslaugos/Už ES ribų) (PVM20)
  • Kiti 0% PVM apmokestinami sandoriai (PVM14)
  • Iš ES įsigytos prekės trikampei prekybai (PVM19)
  • Kiti 0% PVM apmokestinami sandoriai (PVM14)
  • Trikampė prekyba (PVM19)
  • PVM atvirkštinio apmokestinimo (96 str. nustatytais atvejais) (PVM25)
  • PVM apmokestinami sandoriai, kai PVM išskaito pirkėjas (PVM25)
  • PVM atvirkštinio apmokestinimo (Nematerialusis turtas) (PVM9)
  • Suvartojimas privatiems poreikiams (PVM6)
  • Sandorių, kuriems taikoma spec. apmokestinimo schema
  • Kiti PVM neapmokestinami sandoriai (PVM100)
  • Kiti PVM neapmokestinami sandoriai (PVM100)
  • VAT One Stop Shop (Services)
  • VAT One Stop Shop (Goods)
  • Cross-border VAT
  • Neregistruota PVM mokėtoja arba PVM netaikomas

Slovakia (SK)

  • Základná sadzba DPH pri výstupe
  • Základná sadzba DPH pri vstupe
  • Znížená sadzba DPH pri vstupe
  • Znížená sadzba DPH pri výstupe
  • Dovoz tovar
  • Služby poskytované zákazníkom mimo EU
  • Prenesenie daňovej povinnosti na služby z EÚ
  • Služby poskytované zákazníkom v EU
  • Prenesenie daňovej povinnosti na tovary (štandardná sadzba)
  • Prenesenie daňovej povinnosti na tovary (znížená sadzba)
  • Dodávky do EU s nulovou hodnotou
  • Prenesenie daňovej povinnosti na služby (mimo EÚ)
  • Tovary a služby s nulovou hodnotou
  • Vývoz tovaru
  • Úpravy DPH pri vstupe
  • Úpravy DPH
  • VAT One Stop Shop (Services)
  • VAT One Stop Shop (Goods)
  • Cross-border VAT
  • Samozdanenie DPH §7a (EU)
  • Samozdanenie DPH §7a (mimo EU)
  • Nie je platca DPH